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安徽證監局加強風險預研預判 扎實推進年報監管工作

發布日期:2019-04-15  瀏覽次數:1535

  早識別、早預警、早發現是打好風險防范化解攻堅戰的核心要件。安徽證監局始終將金融風險防控擺在突出位置,牢固樹立底線思維,按照事前督促提醒、事中排查化解、事后妥善處置的總體思路,緊盯年報審計進場前關鍵節點,前移監管端口,通過召開年報部署會、集中約談、風險提示等,督促市場主體“不越位”、審計機構“不缺位”,切實下好年報監管先手棋。

    一、強化風險源頭管控,突出“全”字

  加大對風險成因、機理及傳導渠道研究力度,抓住關鍵環節,助力從源頭上防控風險。一方面,召開審計評估機構監管會議,傳導最近監管政策,分析當前會計監管面臨的現實問題,并就做好2018年年報審計提出明確具體要求。另一方面,舉辦財務審計培訓會,詳細講解上市公司年報監管理念、年報審核工作流程和情況以及發現的財務信息披露問題,持續提升轄區公眾公司的財務會計水平及財務會計信息披露質量。此外,就部分審計機構在上市公司、新三板及債券發行人審計中存在的突出問題,約談總所首席合伙人及質控負責人,督促其建立健全質控體系,加強分所管控力度。

    二、強化風險摸排識別,突出“早”字

   加大對風險領域研判力度,抓住“重點項目”,及時掌握攻堅戰主動權。一方面,完善風險評估機制,搭建轄區上市公司風險臺賬,對照年報監管工作要求,建立涵蓋公司治理、財務指標、資本運作等多維指標,動態評定調整風險等級,劃分重點類項目21個,持續保持監管關注。另一方面,建立審計機構“負面清單”,加大對處罰頻次高、分所涉嫌掛靠、證券業務收入占比低等審計機構執業風險摸排力度,繼而在日常監管中有針對性的增加監管投入,持續傳導監管政策。

    三、強化風險監測預警,突出“準”字

   建立健全財務風險預警體系,抓住“重點領域”,靶向發力,精準施策。一方面,就商譽減值、對外擔保與資金占用、變更審機構等存在較大風險領域,按照“一企一策”要求,分別定制問詢提綱,集中約談16家上市公司財務負責人及年審機構,了解公司經營情況、審計進展及變更審計機構原因,持續修正風險因子。另一方面,就存在較大退市風險、債務違約風險、持續經營風險等上市公司,約談公司負責人了解后續重組安排,督導企業積極化解風險。

    四、強化風險妥善釋放,突出“穩”字

   完善風險聯合處置機制,細化風險應對預案,群策群力,爭取在年報披露前風險得到穩步有序釋放。一方面,10家上市公司下發《審計風險提示》,涵蓋經營風險、財務風險、審計風險等60余條重點關注事項,并將有關要求抄送上市公司,做到兩端督導、多向釋放。另一方面,就個別公司存在較大商譽減值、業績可能追溯調整等風險,及時制定應對預案,擬專報證監會相關部門及地方政府,持續增強風險防范化解的系統性、整體性和協同性。

 

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